天堂文件披露惊天秘密！英国女王、多国政要、苹果耐克…齐聚“避税天堂”

美国商务部长威尔伯·罗斯(Wilbur Ross)与一家航运公司有业务关系，而这家航运公司与俄罗斯总统普京内部圈子有关联，大量泄露的财务文件也披露了英国女王伊丽莎白在避税天堂的投资。

加拿大总理贾斯汀·特鲁多的头号募捐人和高级顾问斯蒂芬·布朗夫曼(Stephen Bronfman)，也是饮料公司施格兰(Seagram)财富的继承人，他与前参议员利奥·科伯(Leo Kolber)一起将6000万美元的资金转移到离岸避税天堂。

这些细节来自于1340万份文件的泄露，是国际调查记者联盟(ICIJ)公布的天堂文件的一部分，揭露了全球环境可能滋生税收滥用，以及最富有的公司以复杂和虚伪的方式合法保护其财富。

当然、没有任何证据表明罗斯、布朗夫曼或女王的私人地产是非法的。

但罗斯与俄罗斯实体的关系引起了对潜在利益冲突的质疑，是否会削弱华盛顿对莫斯科的制裁。

英国首相特蕾莎·梅的发言人表示，英国税务机关希望看到泄露的文件。

他对记者说：“重要的是要指出，在海外持有投资并不是一个自动的违规迹象，但是HMRC(女王陛下税务海关总署)已经要求紧急查看这些文件，以便调查任何指控。”

泄露的文件显示：

英国女王

根据泄露的文件，大约1000万英镑(1300万美元)的女王私人资金存放在开曼群岛和百慕大。

他们报告说，这笔钱将重新投入了一系列企业，其中包括有争议的租购零售商BrightHouse(被指控剥削穷人)和一系列后来破产的酒类商店。

媒体报道说，这些投资是完全合法，经由兰开斯特公国作出，兰开斯特公国专为英国君主提供收入，并处理王室庞大的财产投资，并保持现状。

并无任何证据表明女王的私人地产是非法行为，或是没有缴纳任何应得的税款。

但是这个泄露也许会引起一个问题：英国的国家元首是否适合在海外避税天堂投资。

房地产首席财务官克里斯•阿德科克(Chris Adcock)为投资提供了辩护，并告诉BBC：“在公司投资顾问的强烈建议下，兰开斯特公国只投资于高度重视的私募股权基金。”

美国商务部长

唐纳德·特朗普的内阁成员、顾问和捐助者进行了大量的海外交易，其中包括普京女婿共同拥有的一家公司给美国商务部长威尔伯·罗斯的航运集团大笔款项。

亿万富翁罗斯通过复杂的离岸投资网络持有Navigator Holdings 31%的股份。

根据公开的文件，这位79岁的亿万富翁在上任时就减持了股份。

Navigator Holdings与俄罗斯能源巨头西布尔(Sibur)有着利润丰厚的合作关系。而俄罗斯能源巨头西布尔由普京女婿基里尔·沙马洛夫(Kirill Shamalov)和根纳季·季姆琴科(Gennady Timchenko)部分拥有，根纳季是普京的朋友兼商业伙伴，曾受到美国制裁。

美国在俄罗斯吞并克里米亚和入侵乌克兰之后，对俄罗斯实体和个人实施制裁。

罗斯的私募股权公司一直是Navigator的最大股东。

根据商务部长罗斯的安全申报和政府职业道德的披露，在2月份上任时，他个人所持有的公司股份份额有所减少，但是罗斯的投资仍然在200万美元至1000万美元之间。

《纽约时报》报道，罗斯在Navigator拥有的股份是由开曼群岛的公司持有。据估计，他的财富超过20亿美元，这与开曼群岛等各种避税天堂的类似安排息息相关。

商务部发言人詹姆斯·罗克斯说：“罗斯并没有参与Navigator与西布尔交易的决定，西布尔是一家上市公司，当时没有受到裁决，目前也没有。”

“此外，罗斯从来没有见过这个故事中引用的西布尔股东，直到现在还不知道他们的关系。”

俄罗斯淡化此次文件泄露事件。俄罗斯参议院外事委员会主席康斯坦丁·科沙切夫(Konstantin Kosachev)对俄罗斯新闻通讯社说，他们“激动不安，措辞不清”。

科沙切夫说：“总结一下这个问题，这里所描述的是标准的和合法的商业活动。”他坚持说，美国的这些交易“实际上是一个反对西方民主基础的阴谋”。

明星

天堂文件中波及到的并不只是政治家，还有众多明星。歌手Bono、麦当娜和女演员凯拉·奈特利都只是其中的名字。

Bono为U2乐队主唱，被披露出以真实姓名Paul Hewson部分拥有立陶宛乌田纳一座购物中心，之前还投资了马耳他的一家公司。

主唱Bono拥有Nude Estate股权，这家马耳他公司在2007年开业后买下Ausra。

由于位于意大利南部和北非海岸之间的岛国，马耳他是一个低税率的管辖区，所以外国投资者赚取的任何利润所支付的税额减少到5%。

该商场于2012年转让给位于英格兰格恩西岛的一家公司，而这家公司有个相似的名称——Nude Estates I.

歌手发言人表示，“Bono是Nude Estates Malta Ltd.的一名少数被动投资人，该公司在马耳他合法注册，直到2015年自愿清盘为止。马耳他是欧盟内一个完善的控股公司管辖区。”

与此同时，ICIJ还声称文件显示，流行歌星麦当娜在医疗用品公司持有股份，而女演员凯拉·奈特利已经投资了一家位于泽西岛的房地产公司。

嘉能可

根据ICIJ的统计，全球最大的商品交易商是律师事务所Appleby的顶级客户之一，该事务所甚至在其百慕大办事处专门设有 “嘉能可办事处”，Appleby保存了107家离岸公司的信息。

2009年，嘉能可向以色列亿万富翁和钻石巨头丹·格特勒(Dan Gertler)拥有的公司提供了4500万美元(3400万英镑)的贷款。据泄露的文件显示，为了获得资金，要求格特勒向刚果政府寻求批准，而格特勒与刚果总统私交甚好。

嘉能可在刚果民主共和国拥有两座巨型铜矿和钴矿。由ICIJ发表的机密委员会会议纪要显示，刚果臭名昭着的中间人格特勒亲自就加丹加矿业(一家嘉能可正在接管的公司)谈判采矿许可。

刚果(金)总统约瑟夫·卡比拉的朋友格特勒先前曾代表美国对冲基金兹夫资本管理贿赂美国官员。

Global Witness调查主管Daniel Balint-Kurti在一份声明中表示：“嘉能可被描述为你从未听说过的大型公司，但现在它正在成为头条新闻，正是因为它利用工具掩盖其轨迹。”

“它必须向全世界解释，为什么它利用一家秘密的离岸公司将数百万美元的资金，支持涉及刚果贿赂丑闻的有争议性的朋友。英国严重欺诈办公室必须对此进行调查。”

嘉能可驳回有关向格特勒提供贷款的不当行为的指控。

嘉能可表示：“嘉能可财务(百慕达)有限公司于2009年2月向与格特勒有关连之实体Lora Enterprises Limited(Lora)提供贷款，该计划透过参与嘉能可之可转换贷款工具提供给加丹加。”

据卫报报道，这家大宗商品巨头也在2013年进行了250亿美元的货币互换。 这样的交易是合法的，但是澳大利亚税务官员怀疑是用来避税。

埃弗顿足球俱乐部

BBC对泄露文件的全景调查显示，埃弗顿足球俱乐部已经打破了英超所有权的规则。

埃弗顿的最大股东法哈德·莫西里(Farhad Moshiri)否认了该计划提出的要求，即他接受阿森纳董事阿里舍尔·乌斯马诺夫(Alisher Usmanov)给予了数百万英镑的赔偿，后来在2016年2月被用于购买默西赛德郡俱乐部。

莫西里坚持他在埃弗顿的股份是用自己的钱买来的。声称在2016年2月莫西里将其股份出售给他的生意伙伴之前，他和乌斯马诺夫共同持有阿森纳30%的股份。

前FA主席格雷格戴克告诉BBC，一个 “听起来不寻常”的礼物，并补充说：“如果这些文件真如你们调查的那样，我相信英超将要自己开展调查。”

BBC表示，埃弗顿的交易由英属马恩岛Bridgewaters Limited管理，该公司泄漏的文件显示，他们在2011年被乌斯马诺夫秘密接管。

根据英超规则，拥有10%以上俱乐部的任何人不能持有另一个俱乐部的股份。这样做可能代表俱乐部之间的比赛和球员转会交易中的利益冲突。

埃弗顿的律师告诉BBC，任何违反英超规则的指控都是错误的。

Facebook和Twitter

通过我们对天堂文件的了解，虽然目前为止，社交媒体公司并没有直接涉及到海外活动，但文件显示，与克里姆林宫挂钩的俄罗斯VTB银行资助社交媒体公司购买大笔股权。

据ICIJ报道，硅谷投资者和俄罗斯公民Yuri Milner由VTB提供了1.46亿英镑，其中一部分投资了Twitter。

据报道，泄露的记录显示，与俄罗斯联邦有联系的能源公司俄罗斯天然气工业股份公司(Gazprom)的一家金融子公司资助了一家离岸空壳公司。社交媒体公司在2012年上市前不久，该空壳公司投资了一家持有约10亿美元Facebook股票的Milner关联公司。

Milner的公司数字天空科技在出售其股份之前拥有超过8%的Facebook股份，和5%的Twitter股份。并无证据表明数字天空科技帮助Gazprom或VTB银行获得了对Facebook或Twitter的影响力，但是社交媒体公司正面临着俄罗斯如何利用它们影响2016年美国总统选举的调查。

苹果

ICIJ表示，泄露的文件披露了100多家跨国公司的税务工程，包括苹果、耐克和肉毒杆菌毒素制造商Allergan。

苹果公司选择泽西岛作为新的避风港，继2013年爱尔兰共和国打击有争议的税收行为之后，继续规避数十亿美元的税收。

苹果公司把拥有巨额未完税离岸现金储备的大部分公司搬到了海峡岛，在全世界避免了数十亿美元的税收，但是坚持认为这个秘密的新架构并没有减税。

在ICIJ获得的一封电子邮件中，一名苹果律师问Appleby是否搬到六大避税天堂之一，是否允许这家科技公司的爱尔兰子公司“进行管理活动......而不受这些司法管辖区的征税”。

欧盟委员会最近命令苹果公司支付130亿欧元(115亿英镑)的退税，这是与爱尔兰政府达成的一项“私下”协议，允许其在欧洲和其他一些全球市场上的销售几乎不缴税。

直到2014年，苹果一直在利用美国和爱尔兰共和国被称为“双重爱尔兰”的税法漏洞。

这使得苹果公司通过爱尔兰子公司几乎不缴纳任何税款，将其在美洲以外的所有销售渠道(目前占其收入的约55%)汇集到一起。

耐克

据天堂文件透露，耐克公司将数十亿美元的利润转移给了一家百慕大子公司，并在其海外实体中持有其logo和鞋的商标。

海外实体耐克国际有限公司拥有著名的耐克标志设计和其他商标。 然后向荷兰的欧洲总部收取专利费，用于在欧洲进行销售。

ICIJ报道，在纸面上，数十亿美元流入百慕大，而这家耐克公司没有员工或办公室。 这种安排有效地将来自欧洲的利润转移到了百慕大。

由于与荷兰当局进行为期10年的避税协议，可以合法地进行这项工作。

耐克公司的发言人说：“耐克遵守税务法规，我们严格保证我们的税务申报与我们如何经营业务，所做的投资和创造的工作是一致的。”

领导人施压

这些披露将对包括美国总统特朗普和英国首相特里萨·梅在内的世界领导人施加压力，他们都承诺遏制积极的避税计划。

这项调查经由380多名记者花了一年时间梳理了70多年的数据，而这个调查是在全球收入不平等日益加剧的背景下进行的。

与此同时，跨国公司在海外的利润份额也在不断增加， 仅去年一年就达6000亿美元，著名经济学家加布里埃尔·祖克曼(Gabriel Zucman)在一项研究报告中透露。

“避税天堂是全球不平等升级的主要动力之一。” 他说， “随着不平等的加剧，离岸避税正在成为一项精英运动。”

文件泄露中心是Appleby，一家在百慕大、开曼群岛、英属维尔京群岛、马恩岛、泽西岛和根西岛设有办事处的律师事务所。

与去年遭到泄露的公司Mossack Fonseca形成鲜明对比的是，Appleby以自己是排名靠前的离岸服务提供商且是“神奇圈律所”的领导成员而自豪。它代理海外设施，对合法减少税款的结构提供帮助。

Appleby表示，已经调查了所有指控，并发现“没有证据表明我们或我们的客户有任何不当行为”，并补充说：“我们是一家律师事务所，以合法的方式为客户提供商业建议。我们不容忍违法行为。”